简介：
分文牍、现金、进款、用款四部分，分别辑入本路局会计处实际办事手续、工作程序、经管事务范围及各课互相关系等方面的说明、书式、图解等
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目录：
文牍部份 22
第一款 会计处组织系统 23
第二款 文件收发 23
第一项 收文手续 24
第二项 发文手续 24
第三款 稿件撰拟 24
第一项 拟办局稿 24
第二项 拟办处稿 25
第三项 会签稿件 25
第四款 档案暨契约合同之保存 25
第一项 档案 25
第二项 契约合同 26
现金部份 27
第一款 点收款项 33
第一项 各站缴款 33
第二项 产业课缴款 33
第三项 其他各处缴款 34
第四项 扣缴款项 34
第五项 代收款项 34
第二款 支付款项 34
第一项 普通用款项 35
第二项 料款 35
第三项 薪饷 35
第四项 汇解款项 35
第五项 恤金 36
第六项 段站用款 36
第三款 现金之保管及转拨 36
第一项 库存现款 36
第二项 送存银行款项 37
第三项 支取银行款项 37
第四项 课所现款调拨 37
第五项 票据里书 38
第六项 检查库存 38
第四款 编造表登记帐簿及出具单据 38
第一项 编造表单 38
第一目 点收各站货币分类清单 38
第二目 收存各站进款清单 38
第三目 杂项收款清单 39
第四目 本日收进货币种类数目表 39
第五目 退款通知书 39
第六目 现金转拨凭单 39
第七目 寄送现金票据凭单 40
第八目 悬挂日报单 40
第九目 移送本路代收货票第二联清单 40
第十目 出纳课现金出纳详细日报单 40
第十一目 现金出纳日报表 41
第十二目 北段现金出纳详细日报单 41
第十三目 杂项缴款收据旬报表 41
第十四目 待领发款凭单旬报表 41
第十五目 寄送现金票据旬报表 41
第二项 登记帐簿 42
第一目 现金出纳总簿 42
第二目 南 北 段现金出纳分簿 42
第三目 悬挂日记簿 42
第四目 寄送现金票据日记簿 43
第五目 代收货价登记簿 43
第六目 金库股日记簿 43
第七目 银行往来总登簿 43
第八目 银行往来分户帐 43
第九目 铜元帐 44
第十目 支应股收付日记帐 44
第十一目 发款凭单登记簿 44
第十二目 证券股收付日记帐 44
第十三目 证券股总帐 45
第十四目 局存商号押款 证券登记簿 45
第十五目 普通 特别 保证金登记簿 45
第十六目 证券号码登记簿 45
第三项 出具单据 45
第一目 站帐六二收款单 46
第二目 杂项缴款收据 46
第三目 收存保证金四联单 46
第四目 商号领款证明单回条 46
第五款 保管券据 47
第一项 员司保证金 47
第二项 商号押款项下各种债券 47
第三项 其他债券 48
第六款 驻平收支所 48
第一项 电报收支实况 48
第二项 编制表单帐册 48
进款部份 49
第一款 站帐登记及造报手续 53
第一项 发售客运票据及登记造报 53
第二项 客运业务平准表之编制 55
第三目 货票之填发 55
第四目 货运簿册之登记与报单之造报 55
第五目 货运业务平准表之编制 56
第六项 溢收运费之退还 57
第七目 记帐运输 57
第八目 欠缴货款清单 57
第九目 货栈帐 57
第十项 车站现金之收集保存及解缴 58
第十一项 票据之请领及登记 58
第二款 检查票据报单及结帐手续 64
第一项 订印收发票据报单 64
第一目 领料单 64
第二目 请领票据清单 64
第三目 印票室印制硬纸客票及登帐 64
第四目 点验及分发 66
第五目 清理 66
第二项 检查客运及其他营业票据报单 66
第一目 检查客运进款日报单 66
第二目 检查杂项进款收据及日报单 68
第三目 检查旅客各项月报单 69
第四目 检查其他营业进款月报单 70
第五目 检查公务乘车证及优待券换票凭证等报单 71
第三项 检查货运票据报单 71
第一目 检查货票及各种收据 71
第二目 检查货运进款日报单 73
第三目 核对运出运进货物总结表 73
第四目 核对调车费装卸费延期车租报单 74
第五目 核对装卸货物清单 74
第六目 核对未清货帐报单 74
第四项 检查联运票据报单 74
第一目 联运旅客业务 74
第二目 检查联运货物进款 75
第五项 核造记帐单及登记帐簿 76
第一目 核造帐单 76
第二目 登记帐簿 77
第六项 站帐月结手续 77
第一目 核对解款单 77
第二目 核结客货运业务平准表 78
第三目 登记帐簿及造单 79
第七项 编造客货运输统计 80
第一目 编造客运业务统计月报及年报 80
第二目 编造货运统计月报及年报 81
第三款 检查站帐手续 82
第一项 客运之检查 82
第一目 客票之检查 82
第二目 行李包裹及杂项客运之检查 83
第三目 客运进款日记簿之查核 85
第四目 客运进款总簿之查核 85
第二项 货运之检查 86
第一目 预付货票之查核 86
第二目 到付货票之查核 86
第三目 未领取货物之检查 86
第四目 记帐货票之查核 86
第五目 讬运单之查核 87
第六目 责式十九及责式二十之查核 87
第七目 自办装卸之检查 87
第八目 货票票联之查核 87
第九目 调车费延期费之查核 87
第三项 站帐式三十一三十二及三十三之检查 88
第一目 站帐式三十一之检查 88
第二目 站帐式三十二之检查 88
第三目 站帐式三十三之检查 88
第四项 其他检查事项 88
第一目 补价票之检查 88
第二目 站帐式十七之检查 89
第三目 站帐式五十二之检查 89
第四目 订正单之检查 89
第五目 票据之请领及保存 89
第六目 站长银柜及缴款之检查 90
第七目 站帐式六廿二之检查 90
第八目 车站借方结余之追补 91
第九目 铜圆市价之调查与规定 91
第十目 会同车务人员施行客货运输之检查 91
第五项 查帐员报告 92
第一目 查帐旬报单 92
第二目 查帐报单 92
第三目 工作报告表 92
用款部份 94
第一款 复核及造单 96
第一项 复核造单手续 96
第二项 进款凭单 97
第一目 客货运及杂项进款 97
第二目 其他应收款项 97
第三项 发款凭单 97
第一目 解部各款 98
第二目 教育协款 98
第三目 各路联运费 98
第四目 薪饷单 98
第五目 差费单 99
第六目 小柜款 99
第七目 工程用款 99
第八目 材料款 100
第九目 庶务材料款 100
第十目 结欠银行利息 101
第十一目 货运加价 101
第十二目 预付款项 101
第十三目 其他支款 101
第四项 簿册单表 101
第二款 登记帐册及转帐结帐 105
第一项 登记帐册转帐结帐手续总说 105
第二项 现金转拨凭单 105
第三项 银行分户帐 106
第四项 现金出纳总簿 106
第一目 现金纳款撮要簿 107
第二目 现金出款撮要簿 107
第五项 区分单 108
第六项 区分簿 110
第七项 总原簿 110
第一目 资本支出帐 111
第二目 营业用款帐 113
第三目 悬记分户簿 115
第四目 岁计帐 166
第五目 盈亏帐 168
第六目 盈亏拨补帐 170
第三款 编造预算 173
第一项 年度预算 173
第一目 总说 173
第二目 编造程序 173
第三目 编造岁入岁出概算书 173
第四目 编造方法 174
第五目 经常比率 174
第二项 现金预算 175
第一目 总说 175
第二目 编造方法 175
第三项 购料预算 175
第一目 总说 175
第二目 编造程序 176
第三目 编造方法 176
第四目 审核方法 176
第四款 决算及统计 176
第一项 年度决算 176
第一目 资本帐计算书（决算） 176
第二目 营业帐计算书（决算） 177
第三目 总原表（决算）（统七） 177
第四目 悬记帐详细报告书（决算）（统十一） 177
第五目 收支帐及平准表（决算）（统十二） 177
第六目 预决算比较表 177
第二项 现金决算 177
第一目 日报表 178
第二目 月报表 178
第三目 半年报告表 178
第三项 会计统计年报 178
第四项 现金日报及旬报表（附图） 178
第一目 现金出纳详细日报单 178
第二目 现金出纳旬报表（统八） 178
第五款 材料帐及材料点查 180
第一项 材料帐（附图） 180
第二项 材料之点查 182
第一目 规则 182
第二目 手续 186
一 材料点查日报单 186
二 点料便条 186
三 点查煤斤机油报告 186
四 点查材料不符报告单 186
五 久存未用材料报告 186
六 存额过多材料报告 187
七 材料缺乏报告 187
八 废料及不适用旧料报告 187
九 各存料机关帐务延误等情形报告单 187
十 各段材料点查员工作月报告表 187
十一 材料厂存厂材料价值报告表 187
十二 材料厂存厂材料价值总表 187
十三 点查全路各机车厂存煤报告 187
十四 机车厂煤堆图样 188
十五 全路各机车厂煤油机油收入及消耗统计表 188
十六 全路各机车厂煤斤机油消耗比较表 188
十七 各种重要材料统计 188
十八 全路各工务分段旧道木收发数量统计表 188
十九 铁路材料调查表 189
二十 存料帐 189
二十一 月结清单 189
第六款 工厂帐（附图） 189
一 工作定单（简称厂单） 189
二 工厂内部定单（简称内单） 191
三 工资原值 192
四 动力原值 193
五 材料原值 194
六 镕铸原值 195
七 工价负担工厂务费 196
八 工作计值单（即成本价） 196
九 编造月报单 197
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